คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569
กรอกเงินได้ทั้งปีและค่าลดหย่อนที่มี แล้วดูเงินได้สุทธิ ภาษีที่ต้องจ่าย อัตราภาษีจริง และอัตราส่วนเพิ่มได้ทันที ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัคร ไม่เก็บข้อมูล ทุกตัวเลขคิดในเครื่องคุณ
เกณฑ์ตามประกาศกรมสรรพากร ตรวจล่าสุด 30 ต.ค. 2569
เป็นการประมาณการเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีเฉพาะบุคคล · เครื่องนี้ยังไม่รวมบางรายการ (เช่น ค่าฝากครรภ์ กอช. บริจาค 2 เท่า) · เช็กล่าสุดที่ rd.go.th
อยากรู้ว่าควรซื้อลดหย่อนเพิ่มเท่าไหร่ถึงคุ้ม — และหยุดตรงไหน
คู่มือ 14 วัน + ชีตวางแผนภาษี: ชีตบอกระยะทางถึงขั้นล่าง เพดานที่ยังว่าง และเทียบบำนาญ / RMF / Thai ESG บนฐานภาษีของคุณ ก่อน 30 ธ.ค. 2569
ดูคู่มือ ลดหย่อนภาษี 2569 · ฿290ผลคำนวณบอกอะไร
- เงินได้พึงประเมิน
- เงินที่ได้ทั้งปีก่อนหักอะไรเลย สำหรับมนุษย์เงินเดือนคือเงินเดือน × 12 + โบนัส (ดูได้จาก 50 ทวิ)
- เงินได้สุทธิ
- เงินได้พึงประเมิน − ค่าใช้จ่าย (50% ไม่เกิน 100,000) − ค่าลดหย่อนทั้งหมด ตัวเลขนี้คือฐานที่ใช้คิดภาษีตามขั้นบันได
- อัตราภาษีจริง
- ภาษีทั้งปี ÷ เงินได้พึงประเมิน บอกว่าโดยเฉลี่ยคุณเสียภาษีกี่เปอร์เซ็นต์ของรายได้
- อัตราส่วนเพิ่ม
- อัตราของขั้นที่ "เงินบาทสุดท้าย" ตกอยู่ ลดหย่อนเพิ่ม 1 บาท ภาษีลดลงเท่าอัตรานี้ — ใช้ตัดสินว่าซื้อลดหย่อนเพิ่มคุ้มแค่ไหน
ตัวอย่าง: ต้น พนักงานเงินเดือน 45,000 (ตัวอย่างสมมติ)
| เงินได้พึงประเมิน (เงินเดือน 45,000 × 12 + โบนัส 2 เดือน) | 630,000 |
| หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 | − 100,000 |
| ค่าลดหย่อน: ส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคม 10,500 + PVD 16,200 + ประกันชีวิต 18,000 | − 104,700 |
| เงินได้สุทธิ | 425,300 |
| ภาษี: 150,000 × 5% = 7,500 · 125,300 × 10% = 12,530 | 20,030 |
| อัตราภาษีจริง (20,030 ÷ 630,000) | 3.18% |
| อัตราส่วนเพิ่ม | 10% |
| ระยะทางถึงขั้นล่าง (425,300 − 300,000) | 125,300 |
ต้นลดหย่อนเพิ่มได้อีก 125,300 บาทที่ยังประหยัด 10% ต่อบาท เกินจากนั้นเหลือ 5% — ไม่จำเป็นต้องซื้อจนเต็มเพดาน
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569
คิดแบบขั้นบันไดจากเงินได้สุทธิ แต่ละขั้นเสียเฉพาะส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น ตารางนี้ใช้มาตั้งแต่ปีภาษี 2560
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา | ภาษีสะสมถึงปลายขั้น |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น (0%) | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | — |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | — |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | — |
เพดานค่าลดหย่อนภาษี ปี 2569
ก่อนลดหย่อน เงินเดือนหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ไม่เกิน 100,000 · ของที่ซื้อเพื่อลดหย่อนปีนี้ต้องซื้อภายใน 30 ธ.ค. 2569
| รายการ | เพดาน (บาท) | เงื่อนไขย่อ |
|---|---|---|
| ส่วนตัว | 60,000 | ได้ทุกคน |
| คู่สมรสไม่มีเงินได้ | 60,000 | จดทะเบียน และคู่สมรสไม่มีเงินได้ทั้งปี |
| บุตร | 30,000/คน | บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดปี 2561 เป็นต้นไป 60,000/คน |
| บิดามารดา (ของตัวเอง + คู่สมรส) | 30,000/คน สูงสุด 120,000 | อายุ 60 ขึ้นไป เงินได้ไม่เกิน 30,000/ปี ใช้สิทธิได้คนเดียวในพี่น้อง |
| ประกันสังคม | 10,500 | ตามที่ถูกหักจริง (875/เดือน ที่เพดานค่าจ้าง 17,500) |
| ประกันชีวิต + ประกันสุขภาพตัวเอง | รวม 100,000 | สุขภาพตัวเองไม่เกิน 25,000 · ประกันชีวิตกรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 | พ่อแม่เงินได้ไม่เกิน 30,000/ปี |
| ประกันบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 | ใช้ช่องประกันชีวิตที่เหลือก่อน (รวมสูงสุด 300,000) · ส่วน 200,000 นับรวมกลุ่มเกษียณ |
| กลุ่มเกษียณ: PVD + RMF + บำนาญ + กบข. + กอช. | รวม 500,000 | PVD 15% ของค่าจ้าง · RMF 30% ของเงินได้ · กอช. 30,000 |
| Thai ESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 | แยกจาก 500,000 · ถือ 5 ปีเต็ม · ตามเกณฑ์ปัจจุบัน 2569 เป็นปีสุดท้ายของ 300,000 ปี 2570 รอประกาศ |
| ดอกเบี้ยกู้ซื้อที่อยู่อาศัย | 100,000 | กู้ร่วมหารตามจำนวนผู้กู้ |
| เงินบริจาค | 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อนอื่น | บริจาคการศึกษา/กีฬา/รพ.รัฐ ผ่าน e-Donation หักได้ 2 เท่า (ในเพดานเดียวกัน) |
| SSF | ซื้อใหม่ปี 2569 ไม่ลดหย่อน | สิทธิสิ้นสุดปีภาษี 2567 · ของเดิมต้องถือครบ 10 ปี |
| Easy E-Receipt | ไม่มีในปี 2569 | ของปี 2568 ใช้ยื่นรอบ มี.ค. 2569 ไปแล้ว |
เงื่อนไขแต่ละรายการมีรายละเอียดมากกว่านี้ เช็กเงื่อนไขกับ บลจ./บริษัทประกัน และ rd.go.th ก่อนโอนเงิน
คำถามที่พบบ่อย
ปีภาษี 2569 ต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่
ยื่นต้นปี 2570 ด้วยแบบ ภ.ง.ด.91 (เงินเดือนอย่างเดียว) หรือ ภ.ง.ด.90 (มีเงินได้อื่นด้วย) ปกติยื่นกระดาษได้ถึง 31 มี.ค. และยื่นออนไลน์ขยายถึงต้น เม.ย. แต่ยังไม่มีประกาศวันแน่นอนของปีนี้ — เช็กล่าสุดที่ rd.go.th ช่วง ม.ค. 2570 ส่วนของที่ซื้อเพื่อลดหย่อนปี 2569 ต้องซื้อให้เสร็จภายใน 30 ธ.ค. 2569
SSF ยังลดหย่อนภาษีปี 2569 ได้ไหม
SSF ที่ซื้อใหม่ในปี 2569 ใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว สิทธิสิ้นสุดที่ปีภาษี 2567 ส่วน SSF ที่ซื้อไว้ก่อนหน้าต้องถือให้ครบ 10 ปีตามเงื่อนไขเดิม ทางเลือกที่ยังลดหย่อนได้ปีนี้คือ RMF, Thai ESG และประกันบำนาญ — เช็กเงื่อนไขกับ บลจ. และ rd.go.th ก่อนโอนเงิน
Easy E-Receipt ปี 2569 มีไหม
ปี 2569 ไม่มีมาตรการ Easy E-Receipt กระทรวงการคลังยืนยันเมื่อ 29 ธ.ค. 2568 ว่าไม่ได้ไปต่อ ของปี 2568 (ไม่เกิน 50,000) ใช้ยื่นรอบ มี.ค. 2569 ไปแล้ว ถ้ามีมาตรการใหม่ประกาศภายหลัง เช็กล่าสุดที่ rd.go.th
เงินเดือนเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี
ไม่มีตัวเลขเงินเดือนตายตัว เพราะภาษีคิดจากเงินได้สุทธิ ไม่ใช่เงินเดือน เอาเงินได้ทั้งปีหักค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 100,000) แล้วหักค่าลดหย่อน (อย่างน้อยส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคมที่ถูกหัก) ถ้าเหลือไม่เกิน 150,000 ไม่ต้องเสียภาษี ยิ่งมีลดหย่อนมาก จุดเริ่มเสียภาษียิ่งสูงขึ้น ในตัวอย่างสมมติ ต้น เงินได้ 630,000 เหลือเงินได้สุทธิ 425,300 จึงเสียภาษี 20,030 บาท ลองกรอกตัวเลขของคุณในเครื่องคำนวณด้านบน (บางกรณีแม้ไม่เสียภาษีก็ยังต้องยื่นแบบ เช็กเกณฑ์ที่ rd.go.th)
ซื้อลดหย่อนเพิ่มเท่าไหร่ถึงคุ้ม
ดู 2 ตัวเลข: อัตราส่วนเพิ่ม และระยะทางถึงขั้นล่าง ในตัวอย่างสมมติ ต้น เงินได้สุทธิ 425,300 อยู่ขั้น 10% ห่างจากขอบ 300,000 อีก 125,300 บาท ลดหย่อนเพิ่มในช่วงนี้ทุก 10,000 บาทลดภาษีได้ 1,000 บาท ซื้อครบ 125,300 ลดภาษีได้ 12,530 บาท แต่ถ้าซื้อเกินไปอีก 50,000 ก้อนนั้นลดภาษีได้แค่ 2,500 (5%) เพดานจึงเป็นแค่ "ซื้อได้" ไม่ใช่ "ควรซื้อ" นี่ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะบุคคล — เช็กเงื่อนไขกับ บลจ./บริษัทประกัน และ rd.go.th ก่อนโอนเงิน
ข้อมูลที่กรอกในเครื่องคำนวณถูกเก็บไหม
ไม่ ตัวเลขทั้งหมดคำนวณในเบราว์เซอร์ของคุณ ไม่ส่งไปเซิร์ฟเวอร์ ไม่บันทึก และไม่ต้องสมัครหรือล็อกอิน ปิดหน้าแล้วตัวเลขหายไป
ให้แอปคำนวณซ้ำและเตือนก่อน 30 ธ.ค. ทุกปี
แอป Lumenfi คิดด้วยสูตรเดียวกับหน้านี้ และมีหน้าติดตามเพดานกองทุนลดหย่อน (RMF / PVD) ให้กลับมาคำนวณซ้ำได้ทุกปี สมัครฟรี
สมัครใช้แอปฟรีดูคู่มือการเงินอื่น: สินค้าทั้งหมด · ปลดหนี้ 30 วัน